Calculadora de retenciones para factura de autónomo

¿Cómo calcular una factura de autónomo con IVA e IRPF?

Una factura profesional de autónomo en España combina dos impuestos que actúan en direcciones opuestas: el IVA (que el cliente te paga a ti, y que luego debes ingresar a Hacienda, no es ingreso tuyo real) y la retención de IRPF (que el cliente NO te paga a ti, sino que la ingresa directamente a Hacienda a cuenta de tu declaración de la renta anual).

Esta calculadora te da el desglose completo de tu factura: base imponible, cuota de IVA repercutida, retención de IRPF practicada, y el total líquido que efectivamente cobrarás, además de recordarte cuánto de ese cobro no es realmente ingreso tuyo (el IVA).

La fórmula de la factura y ejemplo

Para una base imponible de 1.000 €, con IVA del 21% (210 €) y retención de IRPF del 15% (150 €), el total de la factura a cobrar es de 1.060 € (1.000 + 210 − 150). De ese importe, solo 850 € son realmente ingreso tuyo antes de gastos e impuestos finales (los 210 € de IVA deberás ingresarlos en tu próxima declaración trimestral).

Casos de uso: la retención reducida para nuevos autónomos

La Agencia Tributaria mantiene un tipo general de retención del 15% para actividades profesionales, pero aplica un tipo reducido del 7% durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, un beneficio pensado para aliviar la carga fiscal en los primeros años de un negocio autónomo. Asegúrate de aplicar el porcentaje correcto según tu situación específica.

Es fundamental no confundir el IVA cobrado con ingreso propio: ese dinero pertenece a Hacienda desde el momento en que lo facturas, y deberás liquidarlo (menos el IVA que tú mismo hayas soportado en tus gastos) en tu declaración trimestral del modelo 303.

Preguntas Frecuentes (FAQ)